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Arbeitnehmer

Die wichtigsten Fragen und Antworten zur Unterstützungskasse für Arbeitnehmer

Mit welcher Gruppen-Unterstützungskasse arbeitet die Hannoversche zusammen?

Die Hannoversche hat 1998 den HANNO-PENSION-Versorgungs-Management e.V. als Gruppen-Unterstützungskasse gegründet. Damit steht HANNO-PENSION dem ersten deutschen Direktversicherer am Markt zur Seite.  

Was bedeutet der Begriff "Gruppen-Unterstützungskasse"?

Die Gruppen-Unterstützungskasse wird von mehreren Arbeitgebern (Trägerunternehmen) durch finanzielle Zuwendungen getragen und erbringt im Gegenzug die Versorgungsleistungen, die der Arbeitgeber seinen Mitarbeitern zugesagt hat. Zu diesem Zweck schließt die Unterstützungskasse Rückdeckungsversicherungen in Form einer Kapital- oder Rentenversicherung ab.  

Kann ich über meinen Arbeitgeber an der Gruppen-Unterstützungskasse teilnehmen?

Voraussetzung ist, dass Ihr Arbeitgeber als Trägerunternehmen der Unterstützungskasse beitritt.

Soweit Ihr Arbeitgeber keine Einschränkungen vornimmt, können alle Mitarbeiter und Mitarbeiterinnen teilnehmen, die in einem steuerlich anerkannten ersten Arbeitsverhältnis stehen.  

Kann ich die Vorteile der Unterstützungskasse nutzen, wenn bei mir bereits eine andere Form der betrieblichen Altersversorgung (z.B. eine betriebliche Direktversicherung) besteht?

Ja, die Altersversorgung über die Unterstützungskasse kann neben den anderen Durchführungswegen (z.B. Direktversicherung) genutzt werden. 

Wie werde ich über den Wert meiner Altersversorgung informiert?

HANNO-PENSION schließt als Versicherungsnehmer auf Ihr Leben eine Rückdeckungsversicherung ab. Aus Ihrer Entgeltumwandlung werden die Beiträge gezahlt. Sie erhalten ein Versorgungsversprechen in Form einer Versorgungszusage, mit der Ihnen über HANNO-PENSION eine einmalige Kapital- bzw. eine Rentenzahlung zugesagt wird. Die Zusage entspricht dem Wert der Rückdeckungsversicherung. Zur Information erhalten Sie zusätzlich eine Durchschrift des Versicherungsscheines.

Entfallen zusätzliche Gewinnanteile auf die Rückdeckungsversicherung, erhalten Sie jährlich eine Gewinnmitteilung, die über den aktuellen Stand der Versorgungsleitung informiert.  

Fragen zur Beitragszahlung

Habe ich auch die Möglichkeit, meine Beitragszahlungen variabel zu gestalten?

Nein, es muss sich grundsätzlich um laufende, gleichbleibende oder steigende Beiträge handeln. Demnach sind auch Einmalzahlungen nicht zulässig.

Spielen äußere Faktoren für den Wunsch einer Beitragsermäßigung eine Rolle, z.B. Verminderung der Arbeitszeit oder Wegfall der Sozialversicherungsfreiheit, kann eine Beitragsermäßigung oder sogar eine Beitragsfreistellung vorgenommen werden.

Das wahllose Ermäßigen und Erhöhen der Beitragszahlungen ist nicht zulässig.  

Kann ich auch meine vermögenswirksamen Leistungen einbeziehen?

Ja, vermögenswirksame Leistungen (vL) lassen sich problemlos in Ihre betriebliche Altersversorgung integrieren und senken auf optimale Weise Ihr steuer- und sozialversicherungspflichtiges Entgelt.  

Wie werden meine Beitragszahlungen steuerlich behandelt?

Vor Eintritt des Versorgungsfalles stellen die Zuwendungen an die Unterstützungskasse keinen steuerlichen Zufluss bei Ihnen dar. Daher fehlt in der Anwartschaftsphase die Grundlage einer Besteuerung.

Bei Eintritt des Versorgungsfalles ist die Versorgungsleistung voll steuerpflichtig. Die Höhe der Steuern hängt von Ihrer persönlichen Situation und von Ihren sonstigen Einkünften im Jahr des Leistungsbezugs ab.  

Kann ich meine Beitragszahlungen bei Elternzeit oder längerer Krankheit aussetzen?

Sofern Sie ohne Entgeltanspruch sind, können Sie mit Ihrem Arbeitgeber vereinbaren, dass die Rückdeckungsversicherung beitragsfrei gestellt wird. Nach Elternzeit bzw. Genesung kann die Rückdeckungsversicherung i.d.R. wieder hergestellt werden.  

Fragen zum Firmenaustritt

Was passiert mit der Altersversorgung bei einem Arbeitgeberwechsel oder Arbeitslosigkeit?

Zunächst wird geprüft, ob Sie einen unverfallbaren Anspruch auf die angesparten Werte aus der Rückdeckungsversicherung haben. Ist dieses der Fall, wird Ihr Arbeitgeber die Rückdeckungsversicherung für Sie frei geben, wenn der Abfindungswert gem. § 3 Betriebsrentengesetz von z.Zt. 3.486 Euro jährlich (alte Bundesländer) bzw. 3.024 Euro jährlich (neue Bundesländer) nicht überschritten ist.

Wenn Ihr neuer Arbeitgeber der Unterstützungskasse als Trägerunternehmen beitritt, kann Ihre Altersversorgung unverändert weitergeführt werden. Ist das nicht der Fall, können Sie die Rückdeckungsversicherung auch privat weiterführen. Liegt der erreichte Anspruch über 3.486 bzw. 3.024 Euro ist eine Abfindung nicht mehr möglich. Die Rückdeckungsversicherung wird beitragsfrei gestellt und die Versorgungszusage entsprechend angepasst. Ein großer Vorteil ist, dass Ihnen bei der Hannoverschen schon nach Zahlung eines Jahresbeitrages ein Rückkaufswert bzw. eine beitragsfreie Versicherungssumme zur Verfügung steht.

Sind meine Anwartschaften beim Firmenaustritt geschützt?

Ja! Bei Entgeltumwandlung ist die Versorgungszusage sofort unverfallbar. 

Fragen zum Versicherungsfall

Welches Endalter ist zu empfehlen?

Da die Versorgungsleistung nachträglich voll zu versteuern ist, sollte der Versorgungszeitpunkt in die (in der Regel) geringer zu besteuernde Rentenzeit fallen.

Eine Auszahlung in einem Jahr, wo noch volles Gehalt bezogen wird, ist kontraproduktiv. Es ist also sicherer, zunächst eine längere Laufzeit (Endalter: 67 Jahre) zu wählen, als eine zu frühe Auszahlung zu riskieren. Sollten Sie vorzeitig in Rente gehen kann dann auch die Leistung aus der Versorgungszusage vorzeitig abgerufen werden.  

Bekomme ich die Altersversorgung als einmaliges Kapital oder als Rente?

Die Rückdeckungsversicherung kann als Kapitalversicherung auf den Todes- und Erlebensfall oder als Rentenversicherung abgeschlossen werden. Im Leistungsplan kann aber auch festgelegt werden, dass zum Versorgungszeitpunkt nochmals die Wahl besteht, ob eine Kapitalleistung verrentet oder eine Rentenleistung kapitalisiert werden soll. 

Wer bekommt im Todesfall die Versicherungsleistung?

Anspruchsberechtigt auf die Hinterbliebenenleistung sind:

a) der mit dem Versorgungsberechtigten im Zeitpunkt des Ablebens in gültiger Ehe lebende Ehepartner, bzw. der zu diesem Zeitpunkt eingetragene Lebenspartner,
b) falls kein Ehegatte/Lebenspartner vorhanden ist, die von der Finanzverwaltung als versorgungsberechtigt anerkannten Kinder zu gleichen Teilen,
c) falls auch keine Kinder vorhanden sind, erhält der/die zum Zeitpunkt des vorzeitigen Ablebens benannte Lebensgefährte/Lebensgefährtin das zugesagte Kapital. Diese Begünstigung ist nur nach den Grundsätzen des Bundesministeriums der Finanzen zulässig.

Sind keine versorgungsberechtigten Hinterbliebenen im steuerrechtlichen Sinne beim Ableben der versorgungsberechtigten Person vorhanden, wird an die Erben des Versorgungsberechtigten ein Sterbegeld in Höhe der Leistungen aus der für ihn bestehenden Rückdeckungsversicherung gezahlt. Dieses Sterbegeld ist begrenzt auf die zum Zahlungszeitpunkt steuerlich anerkannte Höhe (z. Zt. 7.669 Euro).

Fragen zur (Insolvenz-)Sicherung

Können die angesparten Beiträge bei Arbeitslosigkeit angerechnet werden (Stichwort: Hartz IV)?

Während der Ansparphase sind Leistungen aus einer betrieblichen Altersversorgung nicht auf staatliche Sozialleistungen anrechenbar und deshalb Hartz IV sicher!  

Sind meine Ansprüche gesichert, wenn mein Arbeitgeber insolvent wird?

Versorgungszusagen, die vom Arbeitgeber über eine Unterstützungskasse erteilt werden, sind gegenüber dem Pensions-Sicherungs-Verein aG (PSVaG) melde- und beitragspflichtig.

Der PSVaG ist eine Einrichtung zum Schutz der betrieblichen Altersversorgung bei Insolvenz des Arbeitgebers. Alle Arbeitgeber mit sicherungspflichtigen Maßnahmen werden Mitglieder des PSVaG und haben Beitragszahlungen zur Insolvenzsicherung an den PSVaG zu leisten.

Wurden die Beitragszahlungen von Ihnen durch Entgeltumwandlung finanziert, haben Sie eine sofortige unverfallbare Anwartschaft auf die Versorgungsleistung.

Scheiden Sie aufgrund der Insolvenz bei Ihrem Arbeitgeber aus, werden Ihre Ansprüche "eingefroren" oder auf Sie privat übertragen. 

Fragen zur Beleihung/Abtretung

Kann ich die Altersversorgung als Sicherheit, z.B. für ein Baudarlehen, verwenden?

Nein, aufgrund der in Anspruch genommenen Steuervorteile kann eine betriebliche Altersversorgung nicht abgetreten, beliehen oder verpfändet werden.  

Komme ich an meine Versorgungsleistungen heran, wenn ich Geld brauche?

Nein, eine betriebliche Altersversorgung ist bis zum Rentenbeginn gesperrt. Damit soll sichergestellt werden, dass die Versorgungsleistungen auch tatsächlich für die Altersversorgung genutzt werden. Ein Abruf der Leistungen ist frühestens mit dem Erreichen des 62. Lebensjahres möglich.